In het dagelijks leven betalen we allemaal btw over de producten en diensten die we gebruiken. In Nederland kijken we daar als consument verder niet naar om, maar als ondernemer is de btw weldegelijk relevant.
Elk kwartaal dien je als ondernemer btw-aangifte te doen. Je moet namelijk belasting betalen over de diensten en/of producten welke je dat kwartaal hebt verkocht. Deze omzetbelasting staat los van de winst die je maakt. Wanneer je je winst berekent, neem je de btw daar niet in mee. Dit wil dus ook zeggen dat de btw-aangifte apart staat van de jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting.
In dit artikel gaan we dieper in op wat btw-aangifte is en ook hoe je aan deze aangifte juist geld kan overhouden. Daarnaast stippen we de verschillende btw-tarieven aan.
Dit is btw-aangifte
Btw (Belasting Toegevoegde Waarde) is de belasting die jij over je omzet betaalt. Deze belasting reken je uit per product, en specificeer je ook apart op je factuur. Zodra je factuur betaald is, kun je dit bedrag ook gelijk apart zetten. Zo weet je zeker dat je de belastingen altijd op tijd en zonder problemen kunt betalen.
Over de uitgaven en investeringen die jij voor je bedrijf doet, betaal je ook btw. Dit is al verrekend in de prijs die jij betaalt. Wanneer je de bonnetjes en facturen van deze uitgaven bewaart en opvoert in je boekhoudprogramma, dan kun je deze betaalde btw weer aftrekken van je eigen te betalen btw.
Zo houd je geld over met btw-aangifte
Wanneer je zakelijk meer btw hebt betaald dan jij hebt ontvangen over je omzet, kun je dit nog steeds verrekenen. Hetgeen dat jij teveel betaald hebt, krijg je terug van de Belastingdienst.
Door je ontvangen btw direct weg te zetten op een zakelijke spaarrekening, weet je zeker dat je aan het eind van het kwartaal de btw aangifte zonder stress kunt doen. Je hebt namelijk sowieso genoeg geld om de btw te betalen. Waarschijnlijk heb je zelf ook kosten gemaakt waarover je btw heb betaald gedurende het kwartaal. Dit kun je aftrekken van de nog af te dragen btw aan de Belastingdienst, waardoor je met een beetje geluk wat extra spaargeld overhoudt.
Wanneer je net begint met ondernemen zal je jaarlijkse omzet waarschijnlijk nog niet erg hoog zijn. Is je jaaromzet EUR 20.000,- of minder, dan kun je je aanmelden voor de Kleineondernemersregeling (KOR). Wanneer je hierbij aangemeld bent, hoef je geen btw af te dragen. Betaalde btw mag je dan natuurlijk ook niet aftrekken.
De KOR kan een uitkomst bieden in de eerste jaren van je onderneming. Let wel op dat wanneer je je aanmeldt voor de KOR je direct voor 3 jaar aangemeld bent. Je kunt je alleen afmelden als je omzet in die periode toch boven de EUR 20.000,- komt. Piekt je omzet inderdaad boven dit grensbedrag, dan ben je ook verplicht je af te melden voor de KOR, gezien het bedrag waarmee je de grens overschrijdt niet meer in aanmerking komt voor vrijstelling.
Btw-aangifte inplannen
Je bent als ondernemer verplicht btw-aangifte te doen. Dit doe je over het algemeen per kwartaal. Er zijn uitzonderingen mogelijk waarbij je het per maand of juist per jaar kan doen. Dit kan je bij de Belastingdienst aanvragen
Wanneer je voor de eerste keer btw-aangifte moet doen, stuurt de Belastingdienst je hier een brief met uitleg voor. Daarna moet je er echter zelf aan denken.
Vergeet je de aangifte te doen, dan staat hier op dit moment een boete op van EUR 68,-. Daar herinnert de Belastingdienst je achteraf natuurlijk wel aan. Daarnaast zul je een naheffing ontvangen. Hierin heeft de Belastingdienst zelf een schatting gemaakt van hoeveel btw je zult moeten betalen.
Ook kan de Belastingdienst boetes in rekening brengen wanneer je je omzetbelasting niet (op tijd) betaalt. Deze boetes variëren van EUR 50,- tot EUR 5.514,-. Een kostenpost die makkelijk te voorkomen is door je boekhouding op orde te hebben en op tijd te betalen.
Veel boekhoudprogramma’s bieden de functie om je btw-aangifte rechtstreeks vanuit het programma op te sturen naar de Belastingdienst. Soms kun je hiervoor zelf een reminder instellen in het programma. Wanneer je als ondernemer inlogt bij de Belastingdienst kun je daar ook instellen dat ze je automatisch een mail of alert sturen wanneer de btw-aangifte klaarstaat.
Een simpele manier om eraan te denken de btw-aangifte te doen elk kwartaal is natuurlijk door het gewoon in je agenda in te plannen. De data zijn altijd van te voren bekend en door het vast in te plannen kun je er rustig de tijd voor nemen. Zo jaag je jezelf niet onnodig op kosten en bespaar je jezelf stress.
Btw-tarieven
Het bedrag btw dat je betaalt over producten/diensten of daarover juist in rekening dient te brengen is afhankelijk van het btw-tarief wat voor die categorie aan product of dienst geldt. Er worden 3 tarieven gehanteerd: Het hoog-tarief van 21%, het laag-tarief van 9% en het nul-tarief van 0%. Sommige producten en diensten worden vrijgesteld van btw (wat dus anders is dan het nul-tarief).
Het hoog-tarief kun je zien als het standaardtarief. Over de meeste producten en diensten wordt 21% btw gerekend en moet je zelf dus ook 21% btw in rekening brengen.
Het laag-tarief van 9% geldt voor een aantal categorieën zoals voedsel, diensten en producten die ten goede komen aan de persoonlijke hygiëne zoals kappersdiensten en tandpasta, en medicijnen. Echter ook sport, recreatie, boeken en kunst valt onder het laag-tarief. De gedachte erachter is dat deze zaken voor elke consument betaalbaar moeten zijn.
Het bedrag btw dat je betaalt over producten/diensten of daarover juist in rekening dient te brengen is afhankelijk van het btw-tarief wat voor die categorie aan producten of diensten geldt. Er worden 3 tarieven gehanteerd:
- Het hoog-tarief van 21%
- Het laag-tarief van 9%
- Het nul-tarief van 0%
Het hoog-tarief kun je zien als het standaardtarief. Over de meeste producten en diensten wordt 21% btw gerekend en moet je zelf dus ook 21% btw in rekening brengen.
Het laag-tarief van 9% geldt voor een aantal categorieën zoals voedsel, diensten en producten die ten goede komen aan de persoonlijke hygiëne zoals kappersdiensten, tandpasta en medicijnen. Echter ook sport, recreatie, boeken en kunst valt onder het laag-tarief. De gedachte erachter is dat deze zaken voor elke consument betaalbaar moeten zijn.
Doe jij zaken met het buitenland maar binnen de Europese Unie, dan krijg je waarschijnlijk te maken met verlegging van btw tussen de verschillende landen. Doe jij zaken met landen buiten de EU, dan kan het nul-tarief van toepassing zijn. Sommige producten en diensten worden vrijgesteld van btw (wat dus anders is dan het nul-tarief).
Reactie plaatsen
Reacties